DETERMINAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), NON PERFORMING FINANCING (NPF), MURABAHAH, MUDHARABAH, IJARAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
Keywords:
Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Murabahah, Mudharabah, Ijarah, dan Profitabilitas
Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Murabahah, Mudharabah, Ijarah, dan Profitabilitas
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk membuktikan pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Murabahah, Mudharabah, dan Ijarah terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah yang terdaftar di OJK periode 2016 sampai 2020. Populasi dalam penelitian ini adalah laporan keuangan dari seluruh Bank Umum Syariah yang terdaftar di OJK periode 2016 sampai 2020. Sampel penelitian ini berjumlah 45 laporan keuangan Bank Umum Syariah yang terdaftar di OJK periode 2016 sampai 2020. Teknik pengambilan sample dengan menggunakan purposive sampling. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa Murabahah berpengaruh positif terhadap profitabilitas, Non Performing Financing (NPF) dan Mudharabah berpengaruh negatif terhadap profitabilitas, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Ijarah tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.
Downloads
Download data is not yet available.
References
Antonio, M.S. (2001) Bank syariah: dari teori ke praktik: Islamic banking = al-masraf Islam. Cet. 15. Jakarta: Gema Insani (Kajian ekonomi).
Dwiani Kartikasari (2018) Sewa Menyewa dalam Hukum Islam – Pusat Kajian Ekonomika dan Bisnis Syariah. Available at:https://pkebs.feb.ugm.ac.id/2018/10/25/sewa-menyewa-dalam-hukum-islam/ (Accessed: 29 May 2022).
Ghozali, I. (2007) Ekonometrika: Teori Konsep Dan Aplikasi SPSS 17. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harahap, S.S. (2007) Analisa Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Harjito, Y., Utami, D.B. and Hapsari, D.I. (2017) ‘Analisis Market Share Perbankan Syariah Di Indonesia’, p. 21.
Harmono (2011) Manajemen Keuangan: Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus dan Riset Bisnis. Jakarta: Bumi Aksara.
Iftitah Nurul Laily (2022) Pengertian Ijarah Beserta Jenis, Rukun dan Ketentuan Objeknya - Keuangan Katadata.co.id. Available at: https://katadata.co.id/safrezi/finansial/62135be50a31b/pengertian-ijarah-beserta-jenis-rukun-dan-ketentuan-objeknya (Accessed: 30 May 2022).
Imam Ghozali (2016) Aplikasi Analisis Multivariete dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: Semarang Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Ismail (2011) Perbankan Syariah. Jakarta, Indonesia: Kencana.
Kasmir (2016) Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Jakarta : Rajawali Pers, 2016. Available at: https://library.unismuh.ac.id/opac/detail-opac?id=1606.
Laporan Keuangan Perbankan (2021). Available at: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/laporan-keuangan-perbankan/Default.aspx (Accessed: 13 June 2022)
Ludiman, I. and Mutmainah, K. (2020) ‘Analisis Determinan Market Share Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang Terdaftar di OJK Periode Maret 2017 sampai September 2019)’, Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(2), pp. 169–181. Available at: https://doi.org/10.32500/jematech.v3i2.1336.
Miptahilah, M. (2020) Pengaruh Tingkat Inflasi Dan Jumlah Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2017-2019. diploma. UIN SMH BANTEN. Available at: http://repository.uinbanten.ac.id/5611/ (Accessed: 29 May 2022).
Muchlisin Riadi (2020) Ijarah (Pengertian, Dasar Hukum, Jenis dan Ketentuan). Available at: https://www.kajianpustaka.com/2020/12/al-ijarah.html (Accessed: 30 May 2022).
Muhamad (2005) Menajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. Yogyakarta: Akademi Manajemen Perusahan YKPN.
Muhammad Firdaus (ed.) (2005) Edukasi Profesional Syariah. Cet. 1. Jakarta: Renaisan (Briefcase book).
Muhammad H. M. S (2004) Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.
Nurfajri, F. and Priyanto, T. (2019) Pengaruh Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia’, 8, p. 18.
Ocky, H. and Noviarini, D. (2014) ‘Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Assets (ROA), (Studi Pada Bank Umum Go Public Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode 2008 - 2011)’, Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 9(1), pp. 56–66.
Otoritas Jasa Keuangan (2017) Tentang Syariah. Available at: https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/PBS-dan-kelembagaan.aspx (Accessed: 19 May 2022).
Qodar, L. (2016) Konsentrasi Lembaga Keuangan Islam Program Studi Manajemen Dakwah Fakultas Ilmu Dakwah Dan Ilmu Komunikasi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta 2016 M/ 1438 H’, p. 94.
Riyadi, S. and Yulianto, A. (2014) Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia’, p. 9.
Saeed, A. et al. (2004) Bank Islam Dan Bunga: Studi Kritis Dan Interpretasi Kontemporer Tentang Riba Dan Bunga. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Setyaningrum, N.I. (2018) ‘Financing To Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah’, 2(2), p. 7.
Siamat, D. et al. (2005) Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter Dan Perbankan : Dilengkapi UU No. 10 Tahun 1998, UU No. 23 Tahun 1999, UU No. 03 Tahun 2004. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Stiawan, A. (2009) Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar Dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada Bank Syariah Periode 2005-2008). Masters. Universitas Diponegoro. Available at: http://eprints.undip.ac.id/24050/ (Accessed: 12 June 2022).
Suliyanto (2011) Ekonometrika Terapan : Teori & Aplikasi Dengan SPSS. Yogyakarta: Yogyakarta : Andi Offset
Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dan lampiran (no date). Available at: https://www.bi.go.id/id/archive/arsip-peraturan/Pages/ketentuan%20perbankan.aspx (Accessed: 12 July 2022).
Syafnidawaty (2020a) Apa Itu Populasi Dan Sampel Dalam Penelitian, Universitas Raharja. Available at: https://raharja.ac.id/2020/11/04/apa-itu-populasi-dan-sampel-dalam-penelitian/ (Accessed: 30 May 2022).
Syafnidawaty (2020b) Data Sekunder, Universitas Raharja. Available at: https://raharja.ac.id/2020/11/08/data-sekunder/ (Accessed: 30 May 2022).
Syah, T. (2018) ‘Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia’, El-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 6, pp. 133–153. Available at: https://doi.org/10.24090/ej.v6i1.2051
Ubaidillah, U. (2017) Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia’, el-jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 4, p. 1510188. Available at:https://doi.org/10.24090/ej.v4i1.2016.pp1510188.
Wardiantika, L. dan Kusumaningtias, R. (2015) Pengaruh DPK, CAR, NPF, Dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012’, p. 12.
Wiyono, S. (2005) Cara Mudah Memahami Akuntansi Perbankan Syariah: Berdasarkan PSAK dan PAPSI. Jakarta: Grasindo.
Yulius Dharma, A.P. (2018) Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Bank Umum Syariah Di Indonesia 2012-2016’. Available at: URL : http://ojs.unimal.ac.id/index.php/ekonomika.
Yunita, R. (2016) Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009 –2012)’, Jurnal Akuntansi Indonesia, 3(2), p. 143. Available at: https://doi.org/10.30659/jai.3.2.143-160
Dwiani Kartikasari (2018) Sewa Menyewa dalam Hukum Islam – Pusat Kajian Ekonomika dan Bisnis Syariah. Available at:https://pkebs.feb.ugm.ac.id/2018/10/25/sewa-menyewa-dalam-hukum-islam/ (Accessed: 29 May 2022).
Ghozali, I. (2007) Ekonometrika: Teori Konsep Dan Aplikasi SPSS 17. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harahap, S.S. (2007) Analisa Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Harjito, Y., Utami, D.B. and Hapsari, D.I. (2017) ‘Analisis Market Share Perbankan Syariah Di Indonesia’, p. 21.
Harmono (2011) Manajemen Keuangan: Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus dan Riset Bisnis. Jakarta: Bumi Aksara.
Iftitah Nurul Laily (2022) Pengertian Ijarah Beserta Jenis, Rukun dan Ketentuan Objeknya - Keuangan Katadata.co.id. Available at: https://katadata.co.id/safrezi/finansial/62135be50a31b/pengertian-ijarah-beserta-jenis-rukun-dan-ketentuan-objeknya (Accessed: 30 May 2022).
Imam Ghozali (2016) Aplikasi Analisis Multivariete dengan Program IBM SPSS 23. Semarang: Semarang Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Ismail (2011) Perbankan Syariah. Jakarta, Indonesia: Kencana.
Kasmir (2016) Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Jakarta : Rajawali Pers, 2016. Available at: https://library.unismuh.ac.id/opac/detail-opac?id=1606.
Laporan Keuangan Perbankan (2021). Available at: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/laporan-keuangan-perbankan/Default.aspx (Accessed: 13 June 2022)
Ludiman, I. and Mutmainah, K. (2020) ‘Analisis Determinan Market Share Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang Terdaftar di OJK Periode Maret 2017 sampai September 2019)’, Journal of Economic, Management, Accounting and Technology, 3(2), pp. 169–181. Available at: https://doi.org/10.32500/jematech.v3i2.1336.
Miptahilah, M. (2020) Pengaruh Tingkat Inflasi Dan Jumlah Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2017-2019. diploma. UIN SMH BANTEN. Available at: http://repository.uinbanten.ac.id/5611/ (Accessed: 29 May 2022).
Muchlisin Riadi (2020) Ijarah (Pengertian, Dasar Hukum, Jenis dan Ketentuan). Available at: https://www.kajianpustaka.com/2020/12/al-ijarah.html (Accessed: 30 May 2022).
Muhamad (2005) Menajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. Yogyakarta: Akademi Manajemen Perusahan YKPN.
Muhammad Firdaus (ed.) (2005) Edukasi Profesional Syariah. Cet. 1. Jakarta: Renaisan (Briefcase book).
Muhammad H. M. S (2004) Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.
Nurfajri, F. and Priyanto, T. (2019) Pengaruh Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia’, 8, p. 18.
Ocky, H. and Noviarini, D. (2014) ‘Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Assets (ROA), (Studi Pada Bank Umum Go Public Yang Listing Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode 2008 - 2011)’, Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 9(1), pp. 56–66.
Otoritas Jasa Keuangan (2017) Tentang Syariah. Available at: https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/PBS-dan-kelembagaan.aspx (Accessed: 19 May 2022).
Qodar, L. (2016) Konsentrasi Lembaga Keuangan Islam Program Studi Manajemen Dakwah Fakultas Ilmu Dakwah Dan Ilmu Komunikasi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta 2016 M/ 1438 H’, p. 94.
Riyadi, S. and Yulianto, A. (2014) Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia’, p. 9.
Saeed, A. et al. (2004) Bank Islam Dan Bunga: Studi Kritis Dan Interpretasi Kontemporer Tentang Riba Dan Bunga. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Setyaningrum, N.I. (2018) ‘Financing To Deposit Ratio (FDR), Pembiayaan Jual Beli, Bagi Hasil, Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah’, 2(2), p. 7.
Siamat, D. et al. (2005) Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter Dan Perbankan : Dilengkapi UU No. 10 Tahun 1998, UU No. 23 Tahun 1999, UU No. 03 Tahun 2004. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Stiawan, A. (2009) Analisis Pengaruh Faktor Makroekonomi, Pangsa Pasar Dan Karakteristik Bank Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada Bank Syariah Periode 2005-2008). Masters. Universitas Diponegoro. Available at: http://eprints.undip.ac.id/24050/ (Accessed: 12 June 2022).
Suliyanto (2011) Ekonometrika Terapan : Teori & Aplikasi Dengan SPSS. Yogyakarta: Yogyakarta : Andi Offset
Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum dan lampiran (no date). Available at: https://www.bi.go.id/id/archive/arsip-peraturan/Pages/ketentuan%20perbankan.aspx (Accessed: 12 July 2022).
Syafnidawaty (2020a) Apa Itu Populasi Dan Sampel Dalam Penelitian, Universitas Raharja. Available at: https://raharja.ac.id/2020/11/04/apa-itu-populasi-dan-sampel-dalam-penelitian/ (Accessed: 30 May 2022).
Syafnidawaty (2020b) Data Sekunder, Universitas Raharja. Available at: https://raharja.ac.id/2020/11/08/data-sekunder/ (Accessed: 30 May 2022).
Syah, T. (2018) ‘Pengaruh Inflasi, BI Rate, NPF, dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia’, El-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 6, pp. 133–153. Available at: https://doi.org/10.24090/ej.v6i1.2051
Ubaidillah, U. (2017) Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia’, el-jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 4, p. 1510188. Available at:https://doi.org/10.24090/ej.v4i1.2016.pp1510188.
Wardiantika, L. dan Kusumaningtias, R. (2015) Pengaruh DPK, CAR, NPF, Dan SWBI Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012’, p. 12.
Wiyono, S. (2005) Cara Mudah Memahami Akuntansi Perbankan Syariah: Berdasarkan PSAK dan PAPSI. Jakarta: Grasindo.
Yulius Dharma, A.P. (2018) Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Bank Umum Syariah Di Indonesia 2012-2016’. Available at: URL : http://ojs.unimal.ac.id/index.php/ekonomika.
Yunita, R. (2016) Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009 –2012)’, Jurnal Akuntansi Indonesia, 3(2), p. 143. Available at: https://doi.org/10.30659/jai.3.2.143-160
