FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI EFISIENSI DAN KINERJA BANK UMUM SYARIAH INDONESIA: TWO-STAGE METHOD
Keywords:
Efficiency of sharia commercial banks, performance of sharia commercial banks, two-stage least square method
Efficiency of sharia commercial banks, performance of sharia commercial banks, two-stage least square method
Abstract
Penelitian ini menganalisis hubungan antara Efisiensi dan kinerja bank umum syariah yang beroperasi di wilayah Indonesia. Metode yang digunakan adalah Two-Stage Least Squares. Sampel penelitian ini berasal dari laporan keuangan 14 Bank Umum Syariah (BUS) yang telah diaudit oleh OJK pada periode 2015-2023. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara umum efisiensi dan kinerja BUS saling memberikan pengaruh yang signifikan. Model satu dengan adjusted R-squared sebesar 91.09% menunjukkan bahwa CAR, DFR, NPF, dan ROA mampu menjelaskan variabel Efisiensi (BOPO), sedangkan 9.91% sisanya dipengaruhi oleh faktor-faktor lainnya. Pada model dua dengan adjusted R-squared sebesar 94.69%, INV, NOM, LIQ, dan BOPO mampu menjelaskan variabel Kinerja (ROA), sedangkan sisanya sebesar 5.31% dipengaruhi oleh faktor-faktor lainnya. Implikasi manajerial dari penelitian ini adalah bahwa efisiensi dan kinerja BUS, jika dikelola dengan baik, dapat memberikan dampak positif. Bagi pemerintah, penelitian ini dapat membantu dalam merumuskan strategi yang dapat meningkatkan return BUS.
Downloads
Download data is not yet available.
References
Aini, W. A. N., & Suselo, D. (2022). Analisis Pengaruh NPF, CAR, FDR dan NOM Terhadap ROA Pada Bank KB Bukopin Syariah Periode 2013-2021. Jurnal Ilmiah Multidisiplin, 1(8), 2630.
Amanita, N. Y. (2017). Pentinya Literasi Keuangan Bagi Pengelolaan Keuangan Pribadi. Nominal :Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, VI, 15.
Anggraeni, L. D., Cahyo Sucipto, M., & Rohmat, S. (2020). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Masyarakat Muslim Menggunakan Jasa “Bank Emok” Di Desa Cilalawi Kecamatan Sukatani Kabupaten Purwakarta. EKSISBANK: Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan, 4(2), 168–187. https://doi.org/10.37726/ee.v4i2.84
Asnada, R. T. (2024). The effect of corporate social responsibility disclosure, firm size, and financial factors on profitability of telecommunication companies listed on Indonesia stock exchange 2016-2021 (Doctoral dissertation, Sekolah Tinggi Manajemen IPMI).
Dewi, L., & Gunawan, R. (2019). Studi Komparasi Alat Bantu Pengelola Keuangan Pribadi Berbasis Mobile Comparative Study Mobile Based Personal Financial Management Assistance. Jurnal Teknologi Dan Terapan Bisnis, 2(1), 34–41.
Dewi, L., & Lestari, P. (2020). Implementasi Theory of Planned Behavior (Tpb) Pada Pengukuran Persepsi Pendapatan Bunga Bank Konvensional. El-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 176–209. https://doi.org/10.24090/ej.v8i2.3970
Dewi, L., & Renggana, R. M. (2022). Pengelolaan Keuangan Personal, Faktor yang Memengaruhi dan Faktor Pemoderasi. Acitya: Jurnal Vokasi Bisnis Digital, Akuntansi Lembaga Keuangan Syariah Dan Usaha Perjalanan Wisata, 1(1), 16–25.
Endri, E., Utama, A. P., Aminudin, A., Effendi, M. S., Santoso, B., & Bahiramsyah, A. (2021). Coal price and profitability: Evidence of coal mining companies in indonesia. International Journal of Energy Economics and Policy, 11(5), 363–368. https://doi.org/10.32479/ijeep.11503
Erdkhadifa, R., Studi, P., & Syariah, P. (2024). Pemodelan Dea Aggressive - Bootstrap Regression Pada Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan. Stochastic Frontier Analysis. 5(1), 216–231.
Halim, S., Torik, M., & Buana, L. (2021). The Influence of Non-Performed Financing ( NPF ), Operational Costs , Financing to Deposit Ratio ( FDR ) and Net Operating Margin to Return on Assets at Indonesian Sharia Commercial Banks. August. https://doi.org/10.22219/jes.v6i1.16179
Hosen, M. N., Jie, F., & Muhari, S. (2019). The Effect of Financial Ratios , Maqasid Sharia Index , and Index of Islamic Social Reporting to Profitability of Islamic Bank in Indonesia. 11(July), 201–222.
Isworo, H., & Ansyah, P. R. (2018). Buku Ajar Metode Elemen Hingga. 68.
Khawari, A. F., & Santoso, B. (2024). Pengaruh Survei Keterlibatan Karyawan Terhadap Kinerja Karyawan di Perusahaan Start Up. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen dan Akuntansi, 3(1), 297-314.
Lase, A., & Santoso, B. (2024). Analisis Swot Dan Strategi Pemasaran Terhadap Bisnis Kuliner Martabak Jaya Rasa Di Kota Bandung Jawa Barat. 3(2).
Mardiana, M., Endah P, P., & Dianata, A. W. M. (2018). The effect of risk management on financial performance with good corporate governance as a moderation variable. Management and Economic Journal (MEC-J), 2(3), 257–268. https://doi.org/10.18860/mec-j.v0i0.5223
Mukhibad, H., & Anisykurlillah, I. (2020). Evaluation Study : Does The Sharia Supervisory Board Have A Direct Effect on Profitability ? 11(1), 55–69.
Nuraeni, N., & Santoso, B. (2024). Peranan Manajemen Persediaan Bahan Baku terhadap Penjadwalan Produksi PT XYZ. Jurnal Bisnis Dan Manajemen (JURBISMAN), 2(2), 1–15.
Pampurini, F. (2018). Pampurini, F. dan Quaranta, A. G. (2018). Sustainability and Efficiency of the European Banking Market after the Global Crisis: The Impact of Some Strategic Choices, Journal Sustainability, 10(2237), 1-16. https://doi.org/10.3390/su10072237
Purnama, E. D., & Simarmata, F. E. (2021). Efek Lifestyle dalam Memoderasi Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Literasi Keuangan terhadap Perencanaan Keuangan. Jurnal Inovasi Penelitian, 1(8), 1567–1574.
Putri, G. T. M., & Santoso, B. (2024). Sistem Investasi di Indonesia. Jurnal TOMAN, 1(2), 303–318.
Rahmadita, V. F., & Santoso, B. (2024). Strategi Pengembangan Usaha Kecil Cromboloni Pada Perusahaan Kueku Bakery Kota Malang. Jurnal Bisnis Dan Manajemen (JURBISMAN), 2(2), 317–332.
Rifai, F., & Suyono, N. A. (2019). Rifai, F., & Suyono, N. A. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio Dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Yang Terdaf. 1(1), 150–160.
Rifai, F., & Suyono, N. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio , Non Performing Financing , Financing to Deposit Ratio dan Net Operating Margin terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Journal Of Social Science Research, 3(4), 7598–7610.
Santoso, B., Luqman Hakim, L., & Yuli Zain, Y. Z. (2023). Jurnal International Bereputasi: Valuation of Efficiency Value and Its Implications On Return On Assets of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Seybold Report, 18(9), 778-798.
Santoso, B., & Kasih, T. P. (2024). Green Lean Concept for Measurement of Sustainable Performance Mediated by Organizational Culture in Oil & Gas and Petrochemical Industry. International Review of Management and Marketing, 14(5), 88–100. https://doi.org/10.32479/irmm.16621
Santoso, B., Sidharta, E. A., & Wardini, A. K. (2020). The impact of Fundamental Factors on Stock Return of The Engineering and Construction Services Company. Jurnal Organisasi Dan Manajemen, 16(2), 158–170. https://doi.org/10.33830/jom.v16i2.818.2020
Savitri, A., Syahputra, A., Hayati, H., & Rofizar, H. (2021). Pinjaman Online di Masa Pandemi Covid-19 bagi Masyarakat Aceh. Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Bisnis, 22(2), 116–124.
Selatan, J. R. (2018). The Role of Religiosity , Halal Awareness , Halal Certification , and Food Ingredients on Analisis Pengaruh FDR dan Inflasi Purchase Intention of Halal Food terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Analisis, Economics and Policy, 11(5), 363-368..
Setiarini, D. (2023). The Influence of Non-Performing Financing and Financing to Deposit Ratio on Profitability with Capital Adequacy Ratio as a Mediation Variable on Islamic Commercial Banks in Indonesia , 2020-2022. 2(June), 10–23.
Subaida, I., & Hakiki, F. N. (2021). Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Pengalaman Keuangan terhadap Perilaku Perencanaan Investasi dengan Kontrol Diri sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Ilmu Keluarga Dan Konsumen, 14(2), 152–163. https://doi.org/10.24156/jikk.2021.14.2.152
Suryanto, D. A., & Susanti, S. (2020). Analisis Net Operating Margin ( NOM ), Non Performing Financing ( NPF ), Financing to Debt Ratio ( FDR ) dan Pengaruhnya Pada Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia. 8(1), 29–40. https://doi.org/10.17509/jrak.v8i1.19331.Copyright
Wahyuni, S. F., Radiman, R., Jufrizen, J., Hafiz, M. S., & Gunawan, A. (2022). Model Praktik Manajemen Keuangan Pribadi Berbasis Literasi Keuangan, Orientasi Masa Depan dan Kecerdasan Spiritual pada Generasi “Y” Di Kota Medan. Owner, 6(2), 1529–1539. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.780
Widyakto, A., & Wahyudi, S. (2021). Analysis of factors affecting profitability of sharia commercial banks : evidence from Indonesia. 4(2), 95–104.
Amanita, N. Y. (2017). Pentinya Literasi Keuangan Bagi Pengelolaan Keuangan Pribadi. Nominal :Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, VI, 15.
Anggraeni, L. D., Cahyo Sucipto, M., & Rohmat, S. (2020). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Masyarakat Muslim Menggunakan Jasa “Bank Emok” Di Desa Cilalawi Kecamatan Sukatani Kabupaten Purwakarta. EKSISBANK: Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan, 4(2), 168–187. https://doi.org/10.37726/ee.v4i2.84
Asnada, R. T. (2024). The effect of corporate social responsibility disclosure, firm size, and financial factors on profitability of telecommunication companies listed on Indonesia stock exchange 2016-2021 (Doctoral dissertation, Sekolah Tinggi Manajemen IPMI).
Dewi, L., & Gunawan, R. (2019). Studi Komparasi Alat Bantu Pengelola Keuangan Pribadi Berbasis Mobile Comparative Study Mobile Based Personal Financial Management Assistance. Jurnal Teknologi Dan Terapan Bisnis, 2(1), 34–41.
Dewi, L., & Lestari, P. (2020). Implementasi Theory of Planned Behavior (Tpb) Pada Pengukuran Persepsi Pendapatan Bunga Bank Konvensional. El-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 176–209. https://doi.org/10.24090/ej.v8i2.3970
Dewi, L., & Renggana, R. M. (2022). Pengelolaan Keuangan Personal, Faktor yang Memengaruhi dan Faktor Pemoderasi. Acitya: Jurnal Vokasi Bisnis Digital, Akuntansi Lembaga Keuangan Syariah Dan Usaha Perjalanan Wisata, 1(1), 16–25.
Endri, E., Utama, A. P., Aminudin, A., Effendi, M. S., Santoso, B., & Bahiramsyah, A. (2021). Coal price and profitability: Evidence of coal mining companies in indonesia. International Journal of Energy Economics and Policy, 11(5), 363–368. https://doi.org/10.32479/ijeep.11503
Erdkhadifa, R., Studi, P., & Syariah, P. (2024). Pemodelan Dea Aggressive - Bootstrap Regression Pada Faktor Yang Mempengaruhi Efisiensi Perbankan. Stochastic Frontier Analysis. 5(1), 216–231.
Halim, S., Torik, M., & Buana, L. (2021). The Influence of Non-Performed Financing ( NPF ), Operational Costs , Financing to Deposit Ratio ( FDR ) and Net Operating Margin to Return on Assets at Indonesian Sharia Commercial Banks. August. https://doi.org/10.22219/jes.v6i1.16179
Hosen, M. N., Jie, F., & Muhari, S. (2019). The Effect of Financial Ratios , Maqasid Sharia Index , and Index of Islamic Social Reporting to Profitability of Islamic Bank in Indonesia. 11(July), 201–222.
Isworo, H., & Ansyah, P. R. (2018). Buku Ajar Metode Elemen Hingga. 68.
Khawari, A. F., & Santoso, B. (2024). Pengaruh Survei Keterlibatan Karyawan Terhadap Kinerja Karyawan di Perusahaan Start Up. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen dan Akuntansi, 3(1), 297-314.
Lase, A., & Santoso, B. (2024). Analisis Swot Dan Strategi Pemasaran Terhadap Bisnis Kuliner Martabak Jaya Rasa Di Kota Bandung Jawa Barat. 3(2).
Mardiana, M., Endah P, P., & Dianata, A. W. M. (2018). The effect of risk management on financial performance with good corporate governance as a moderation variable. Management and Economic Journal (MEC-J), 2(3), 257–268. https://doi.org/10.18860/mec-j.v0i0.5223
Mukhibad, H., & Anisykurlillah, I. (2020). Evaluation Study : Does The Sharia Supervisory Board Have A Direct Effect on Profitability ? 11(1), 55–69.
Nuraeni, N., & Santoso, B. (2024). Peranan Manajemen Persediaan Bahan Baku terhadap Penjadwalan Produksi PT XYZ. Jurnal Bisnis Dan Manajemen (JURBISMAN), 2(2), 1–15.
Pampurini, F. (2018). Pampurini, F. dan Quaranta, A. G. (2018). Sustainability and Efficiency of the European Banking Market after the Global Crisis: The Impact of Some Strategic Choices, Journal Sustainability, 10(2237), 1-16. https://doi.org/10.3390/su10072237
Purnama, E. D., & Simarmata, F. E. (2021). Efek Lifestyle dalam Memoderasi Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Literasi Keuangan terhadap Perencanaan Keuangan. Jurnal Inovasi Penelitian, 1(8), 1567–1574.
Putri, G. T. M., & Santoso, B. (2024). Sistem Investasi di Indonesia. Jurnal TOMAN, 1(2), 303–318.
Rahmadita, V. F., & Santoso, B. (2024). Strategi Pengembangan Usaha Kecil Cromboloni Pada Perusahaan Kueku Bakery Kota Malang. Jurnal Bisnis Dan Manajemen (JURBISMAN), 2(2), 317–332.
Rifai, F., & Suyono, N. A. (2019). Rifai, F., & Suyono, N. A. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio Dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Yang Terdaf. 1(1), 150–160.
Rifai, F., & Suyono, N. A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio , Non Performing Financing , Financing to Deposit Ratio dan Net Operating Margin terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Journal Of Social Science Research, 3(4), 7598–7610.
Santoso, B., Luqman Hakim, L., & Yuli Zain, Y. Z. (2023). Jurnal International Bereputasi: Valuation of Efficiency Value and Its Implications On Return On Assets of Sharia Commercial Banks in Indonesia. Seybold Report, 18(9), 778-798.
Santoso, B., & Kasih, T. P. (2024). Green Lean Concept for Measurement of Sustainable Performance Mediated by Organizational Culture in Oil & Gas and Petrochemical Industry. International Review of Management and Marketing, 14(5), 88–100. https://doi.org/10.32479/irmm.16621
Santoso, B., Sidharta, E. A., & Wardini, A. K. (2020). The impact of Fundamental Factors on Stock Return of The Engineering and Construction Services Company. Jurnal Organisasi Dan Manajemen, 16(2), 158–170. https://doi.org/10.33830/jom.v16i2.818.2020
Savitri, A., Syahputra, A., Hayati, H., & Rofizar, H. (2021). Pinjaman Online di Masa Pandemi Covid-19 bagi Masyarakat Aceh. Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Bisnis, 22(2), 116–124.
Selatan, J. R. (2018). The Role of Religiosity , Halal Awareness , Halal Certification , and Food Ingredients on Analisis Pengaruh FDR dan Inflasi Purchase Intention of Halal Food terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Analisis, Economics and Policy, 11(5), 363-368..
Setiarini, D. (2023). The Influence of Non-Performing Financing and Financing to Deposit Ratio on Profitability with Capital Adequacy Ratio as a Mediation Variable on Islamic Commercial Banks in Indonesia , 2020-2022. 2(June), 10–23.
Subaida, I., & Hakiki, F. N. (2021). Pengaruh Pengetahuan Keuangan dan Pengalaman Keuangan terhadap Perilaku Perencanaan Investasi dengan Kontrol Diri sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Ilmu Keluarga Dan Konsumen, 14(2), 152–163. https://doi.org/10.24156/jikk.2021.14.2.152
Suryanto, D. A., & Susanti, S. (2020). Analisis Net Operating Margin ( NOM ), Non Performing Financing ( NPF ), Financing to Debt Ratio ( FDR ) dan Pengaruhnya Pada Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia. 8(1), 29–40. https://doi.org/10.17509/jrak.v8i1.19331.Copyright
Wahyuni, S. F., Radiman, R., Jufrizen, J., Hafiz, M. S., & Gunawan, A. (2022). Model Praktik Manajemen Keuangan Pribadi Berbasis Literasi Keuangan, Orientasi Masa Depan dan Kecerdasan Spiritual pada Generasi “Y” Di Kota Medan. Owner, 6(2), 1529–1539. https://doi.org/10.33395/owner.v6i2.780
Widyakto, A., & Wahyudi, S. (2021). Analysis of factors affecting profitability of sharia commercial banks : evidence from Indonesia. 4(2), 95–104.
